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关于CRS，你必须知道的几件事
共同申报准则(Common Reporting Standard, CRS)是一种信息标准，将用于全球层面的信息交换，是由G20和OECD推出，预计在2018年完全覆盖所有成员国。
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FATCA则是美国制定的规范，美国没有加入CRS的签订国家，自己玩自己的，但同样是针对全球追税的一个法案。
过去，全球富豪会追求在BVI注册公司，做许多税务上的安排。但不管你在哪里注册公司，只要涉及资金流入流出，就必须开立一个银行帐户。
一般来说，BVI公司的离岸银行帐户会设在香港、瑞士（开曼本土是没有开设银行帐户服务的）。离岸帐户提供了非居民很大的弹性和运用空间，例如不受外汇管制、资金调拨比较自由、还有存款利息免税...等。
这些往日的美好在CRS实施后，都可能不复存在。
目前开曼、塞席尔、伯利兹的传统Tax Haven都已经承诺实施CRS。一旦CRS规定上路后，只要是有签署的国家，都必须实行新的开户程序。
举例来说，中国自2017.1.1起已经开始实施了新的帐户开户程序。香港的本地银行也落实了CRS相应措施，要求在2017.1.1之后开立的帐户需填写一份实体CRS自我证明表格。
当然你也可以选择不填，但如此一来 你将无法开设银行帐户！
CRS自我证明表格其中最关键的栏位，是你的实体种类，因为这决定了你申报的方式：
CRS 把公司分为金融机构（财务机构）和非金融机构，非金融机构中又分为积极非金融实体和消极非金融实体。
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(1)金融机构主要有四大类：存款机构、托管机构、特定保险公司、投资机构。
(2)“主动非财务实体”一般定义为：该实体经营的主动交易或业务产生的收益总额中少于 50%属 被动收益（股利、利息） ，或所持资产中少于 50% 产生被动收益。一般的制造业、批发商、零售业等都落入这个种类。这类机构的开户银行只要把机构的信息披露给税务注册地政府即可。
(3)“被动非财务实体”则指的是主要收入来源为收取被动收益或持有被动资产的实体、组织或公司（一般社会大众的认知就是“壳公司”）。
为什么要区分“主动非财务实体”和“被动非财务实体”？原因在于，被动非财务实体虽然被注册为公司法人，但实际上并没有从事实体的商业行为，而更有可能是个人股东为了躲避个人税赋，中间另外架设了一层公司。针对这类型的法律实体，CRS要求追溯到背后实际控制人的信息，因为CRS的政策目的就是要消除离岸公司的隐密性，将实际控制人的资讯揭露给其税收居民所在国的政府。
也就是说，如果你属于“被动非财务实体”，银行必需穿透你这家BVI公司，最后会识别出其背后的实际控制人是谁，并且与国家交换该负责人的相关信息。
如果你本身是中国的 税收居民 ，却把你的财产存款等资讯都移到海外帐户，虽然在原本的BVI下没有税负，但BVI政府只要将你的信息与中国政府交换，中国政府即有办法对你追税。
假设你在开曼注册了公司，并在香港B银行开设一个存款帐户，B银行通过尽职审查，识别非本地税务居民和企业（因为你是开曼公司，属于非本地税务居民和企业）开立的财务帐户，并把这些帐户的持有人名称、出生日期（如果是个人帐户）、税务居住地、税务编号（TIN）、地址、账户编号、帐户的年终结余或价值、相关年度的收入，包括利息和股息及出售财务资产所得的收益等信息，定期提交至香港的税务局，然后香港的税务局会与帐户持有人所申报的税务居住地的税务机构（开曼的税务局）进行信息交换，以达监管目的。
美国FATCA开出的条件是，为了对付“不参与，不接受，不承认” FATCA的国家或者金融机构，美国政府对这些金融机构从美国获得的某些收入 无条件征收30%的预提所得税作为惩罚 。
CRS相较之下执行力没这么严格，CRS是通过各国本地的立法来实施，这对各国就有了很大的立法弹性，但OECD也想出了一个配套，那就是要求所有参与国金融机构将所有 位于非CRS参与国的“被管理类投资实体” 分类成 消极非金融实体(Passive NFE) ，这就意味着该投资实体的 实际控制人 是需要被识别的，也就是所谓的“穿透”原则。
不过，FATCA和CRS都有一个豁免规定，是金融机构可以选择对帐户余额或价值不超过一定门槛的金融帐户豁免进行尽职调查，也就不需要申报此类帐户。
在FATCA下，若机构帐户的存款余额在基准日不超过25万美元，可以豁免进行尽职调查。且此后每年年底该帐户余额不得超过100万美元，也可以豁免申报。
在CRS下，若机构帐户的存款余额在基准日不超过25万美元，可以豁免进行尽职调查。且此后每年年底该帐户余额不得超过25万美元，也可以豁免申报。
有一种方式，是把你银行账户资金拆小、分存多家银行，让自己不进入各家银行首批被尽职调查的高净值客户名单。
如果你真的超有钱，你在海外有多栋房产，因为房地产不属于金融帐户的范畴，所以是不需纳入申报的。另外除了房地产外，古董、红酒、珠宝等收藏品的投资也不会受到CRS的影响。
以上三种方式，比较保险的是第二种做法。基本上第三种做法行不太通。因为即使你获得了小国税务居民身份，如果你长期工作生活在A国，那么你仍然是A国税务居民（或者双重税务居民）。如果开户人故意隐瞒自己有双重税务居民的身份，那是要依据开户金融机构所在地法律承担不利法律后果的。
此外，OECD也不是省油的灯，OECD在规定中有列举了几项反规避措施，如果被认定为有规避举动（包括操纵年末余额、将资金临时移转到获免申报帐户，基准日后再转回来...)，这种架构安排是无效的，一切都要回归到 ”实质重于形式“ 原则。
伯利兹IFSC交易商牌照含金量如何？
很高兴回答这个问题
总览
大家都知道伯利兹是一个独立的国家，位于中美洲，与墨西哥和危地马拉接壤。
就时间而言，伯利兹许可证可以相对较快地获得。此外，伯利兹在金融服务领域享有良好声誉，并为国际银行和支付提供商所熟知。
伯利兹甚至实施了许可立法，该立法特别针对交易公司。此类服务的提供受伯利兹国际金融服务委员会（IFSC）监管。
为了满足全球资深投资者的期望，伯利兹现在提供了全套的投资工具。由于这种服务的扩展，伯利兹现在是一个有吸引力的创业场所。由于上述原因，该中美洲国家已成为“一站式服务”管辖区。
但是，立法的最新变化（2016年）导致新移民的入境要求增加。例如，增加了许可费并引入了新的报告要求。因此，这可以突出显示打算留在市场上并提供高质量服务的公司。这将进一步提高该国的声誉。
一般信息
公司
一位股东（也可以是法人，没有国籍限制）
一位常驻董事（也可以是法人）
保密
实益拥有人的详细信息–随法院判决书披露
股东详细信息-不属于公共记录
董事的详细信息-不属于公共记录 税收
0％-伯利兹外汇经纪公司对伯利兹境外获得的收入免于伯利兹地方税
其他福利
伯利兹倾向于不透露其财务信息。但是，伯利兹银行符合FATCA。
董事和股东会议不必在伯利兹举行；也不要求召开年度股东大会。所有会议都可以通过电话或其他电子方式在伯利兹城以外举行。另外，董事和股东可以通过代理投票。
会计要求
伯利兹许可公司面临以下报告要求：
到IFSC的季度财务报告（未经审计）
年度公司对IFSC的报告
审核公司的财务报告，并将审核结果进一步提交给IFSC
秘书- 可选，尽管习惯上只有一个（也可以是法人，没有国籍或居住地限制）
本地办公室- 不需要
当地员工- 不需要 公司名
语言：任何
字母： 从罗马字母
公司名称必须以此类后缀或其缩写结尾： Limited，Corporate，Incorporated，Society Anonyme，Sociedad Anonima或Aktiengesellschaft
公司名称的受限连接：州，国家或地方政府的名称。
任何暗示非法活动或暗示皇家或政府赞助的名称都将受到限制。
处长可拒绝其认为不受欢迎或与公共利益相抵触的任何名称。
公司名称被限制为与现有公司的名称相同或相似。
如果公司名称使用外语，则注册服务商可能会要求翻译，以确保符合上述限制。
为了获得牌照，将执行以下步骤：
收集和准备所有文件，包括尽职调查文件。
伯利兹公司注册，实收资本为$ 500.000。这需要一家拥有超过10万股股票的特定公司。这不是标准的IBC，因此是更高的gov。收费。
制定反洗钱程序和量身定制的业务计划。
向IFSC提交尽职调查文件和其他相关文件已开始申请程序。
在当地银行开设账户以满足实收资本要求。这包括准备和提交所有银行表格，公司文件和尽职调查文件。在此过程中需要临时支持和提供次要文件。
协助在本地银行账户中存入资金，以满足IFSC的资本要求。
向IFSC提交的信，要求满足资本要求。
从IFSC接收许可证并将文件交付给客户。
协助开设公司账户以满足公司的进一步运营需求。
完成账户开立。
需要准备的资料
为了获得牌照，Offshorelicense 将填写所有必要的申请表，并获取已过帐的公司文件。
因此，请提供以下文件。
对于本地账户：
（每个实益拥有人，股东，董事，授权签字人）
经公证的有效护照
英文或翻译成英文的居住地址证明副本（例如，不超过3个月的水电费账单）
推荐信经公证的副本，称授权人拥有私人账户，信誉良好
对于地方监管机构：
（每个受益所有人，股东，董事，授权签字人和秘书必须提供）
简历
经公证的有效护照
英文或翻译成英文的居住地址证明副本（例如，不超过3个月的水电费账单）
专业信件/银行证明
公证书的公证副本
签名并经过公证的申请表 如果文件不是英语或特定国家/地区的语言，则必须附有经过公证的翻译。
请确保公证使用英语，否则请提供经过公证的英语翻译。
监管机构或当地银行可能会随时要求提供其他文件以证明特定信息
现在申请伯利兹牌照一般是寻找一家靠谱的代办公司（疯狂的暗示），收集完基本资料，差不多四个月左右就能完成牌照的申请。
希望这个回答能帮助到您～
伯利兹金融监管牌照有什么作用
申请伯利兹IFSC牌照的优势
为了保证金融服务业的顺利发展，伯利兹政府于1999年成立了国际金融服务委员会(IFSC)。作为伯利兹金融服务业的政府监管者，IFSC旨在保护投资者，规范公司的商业行为，提高伯利兹作为国际金融服务中心的声誉。
IFSC的监管主要集中在公司的经营管理模式、投资者风险识别等方面。此外，作为加勒比海反洗钱金融行动特别工作组的成员，伯利兹早就在政府级别上承诺将遵守联合国离岸论坛的反洗钱目标。因此，IFSC将与国家机构和部门，如金融情报部门、伯利兹税务机关、中央银行、司法部以及区域和国际组织合作，在全球范围内打击洗钱和恐怖主义融资。
伯利兹的IFSC牌照属于金融衍生品牌照，包含了支付类。伯利兹监管牌照的特点是低运营成本和许可费用，低保证金要求。以及全球市场信誉和渗透。其监管范围包含：银行开设和经纪商账号，佣金实际所有权、资产保护、外汇衍生品、差价合约、证卷等。
伯利兹金融牌照申请有以下几点：
1、在牌照的整个存续期间，最低资本要求资金要存放在伯利兹城的银行。
2、牌照持有人不可以伯利兹元办理。要持有客户资金，必须获得国际金融服务委员会的书面批准，客户资金要与公司资金隔离管理，分别存放在不同的银行账户。
3、牌照还有人一年之内至少要拜访一次国际金融服务委员会，回顾过去一年业绩，探讨未来一年计划。
4、所有持牌公司必须提交月度156、季度和年度报告6991，主要是关于资本要求3780、保证金要求、损益表、执行交易详情以及其他监管机构要求提供的信息。
5、会计及审计方面，要按照国际财务报告准则保存适当的会计记录，对持牌人无强制审计要求。
6、公司在伯利兹之外取得的收入无需纳税。
在外汇交易和经纪服务方面，伯利兹IFSC许可证的优势如下:
1. 审核时间相对较短(约3个月);
2. 境外公司免税;
3.监管要求相对宽松;
4. 申请文件少;
5. 对公司资金和管理团队要求低;
6. 这家公司的信息是高度机密的。
IFSC许可证申请要求:
1. 注册资本不低于50万美元;
2. 年费每年2.5万美元;
3.在伯利兹有一个虚拟办公室;
4. 一名董事必须是伯利兹公民;
5. 所有公司结构和经营活动的变化必须及时与IFSC同步;
6. 无法提供伯利兹货币交易服务;
7. 业务报告必须提交给监管机构。
申请IFSC许可证所需的文件:
1. 已填妥及经核证的申请表格;
2. 注册董事、经理、股东和实益所有人的宣誓书;
3.了解客户/ KYC文件，包括:身份证明、地址证明、简历、专业推荐信、银行推荐信和银行对账单、全球合规/全球审核文件;
4. 经营计划，包括3年财务预测分析、公司组织结构图;
5. 详细的反洗钱合规政策，以及投诉和内部监管政策和程序;
6. 公司文件，包括:公司登记证书、董事和成员登记簿、公司章程大纲、无记名股票和登记证书。
伯利兹的财政体制和税收情况
国家元首：英国女王伊丽莎白二世，由女王任命的总督代表。现任总督科尔维尔·诺马·扬爵士
（Sir Colville Norma Young）。
自然地理：面积22963平方公里。位于中美洲东北部。北和西北邻墨西哥，西和南与危地马拉接壤，东濒加勒比海。海岸线长322公里。境内多山地、沼泽和热带丛林。地形大致可分为南、北两个部分：南半部地形以玛雅山脉为主体，山脉为西南—东北走向。其支脉科克斯科姆山的维多利亚峰海拔1121.97米，是全国最高峰。北半部为海拔不到61米的低地区，其中大部是沼泽；有伯利兹河、纽河和翁多河流经。属热带雨林气候。离岸外24公里的海面上有世界第二大堡礁与海岸平行。热带雨林气候，年平均气温25-27℃，年降水量2,000毫米以上。6-10月常受飓风侵袭。森林面积占领土的90％富红木、苏木、染料木等珍贵林木。西北地区有石油矿藏。
人口：２２．１万（１９９６年估计）。多为混血种人和黑人，其中还有印第安人、玛雅人、印度人、华人和白人。官方语言为英语。近半数以上居民通用西班牙语或克里奥尔语。居民中６０％信奉天主教，其余多信奉基督教。
首都：贝尔莫潘（Belmopan）），人口约５０００人。
简史：原为玛雅人居住地。１６世纪初成为西班牙殖民地。１６３８年英国殖民者入侵，１７８６年英国派驻行政官，取得实际管辖权。１８６２年英国正式宣布伯利兹为其殖民地，改名为英属洪都拉斯。１９５６年４月根据新制定的宪法，伯利兹举行了首次大选。人民统一党乔治·普赖斯获胜，组成了立法院。１９６１年乔治·普赖斯被任命为首席部长。１９６４年１月伯利兹实行内部自治，但国防、外交和治安仍由英国负责。１９６５年普赖斯出任总理，并将立法机关改为两院制。１９７０年８月殖民地的首府由伯利兹城迁到新建的城市贝尔（１９７３年６月改名为贝尔莫潘）。早在１８２１年危地马拉独立后，曾宣布它继承西班牙对伯利兹的“主权”。英、危双方多次商谈以解决争端，直至１９８０年１０月１１日，联合国非殖民化委员会及联大均以压倒多数通过决议，宣布伯应在一年内独立。１９８１年９月２１日伯正式独立，为英联邦成员国。
经济：以农业为主，工业不发达。人民生活用品绝大部分靠进口。１９８６年开始实行第一个五年经济计划，以促进经济多样化，发展出口型和进口替代型产品的生产。近年来，旅游、渔业和轻工业有较快发展。98年人民统一党执政以来，积极引进外资，扶持私营部门发展，伯经济保持较快的增长。
教育：伯利兹对6至14岁儿童实行免费义务教育。
新闻出版：伯利兹的报纸多为周报，主要有《伯利兹时报》、《报导者》、《阿曼达拉报》、《人民的脉搏》，另有月刊《今日伯利兹》。伯利兹电台为国家电台，用英语和西班牙语广播。伯利兹电视台每天主要转播美国卫星电视节目。
注册伯利兹公司有什么好处
1、享受税收优惠——注册伯利兹公司进行离岸操作，不用缴纳任何税费，提高国际贸易的利润。
2、绕开贸易壁垒——可以绕开关税壁垒获得免税待遇，并且还能够成功地绕开出口配额限制，方便方便公司走向世界，特别有利于对美洲、欧洲、加勒比海地区国家开展跨国业务。
3、绕开外汇管制——可通过离岸账户，避开国内外汇管制，自由收汇外币，不受国内外管局管制。
4、公司信息保密——伯利兹对公司的股东董事信息是保密和匿名，不需提交资产负债表等，绝对保守商业机密。
5、海外融资上市——伯利兹公司可以进行海外融资和在香港或新加坡的二板上市，比较简单便捷；
6、享受外资待遇——伯利兹公司回国投资时，在国内可享受外资企业的优惠待遇。
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