本篇文章给大家谈谈远期外汇合约，以及远期外汇合约的会计处理对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。
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远期外汇合同的公允价值的理解和计算？
外汇天眼远期外汇合同的公允价值的计算公式为：
远期外汇合约资产负债表日公允价值=（合同约定的远期汇率-资产负债表日金融市场上存在的交割日相同的远期外汇合约远期利率）×到期交割的外汇金额×折现率
（6.3-6.28）这是约定汇率与实际利率之差，（6.3-6.28） × 5 000 000是说交割 5 000 000 美元到期的价值， 这里计算的是2012年12月31日的公允价值，即从2012年12月31日到合同约定日期2013年2月28日是有2个月的时间，两个月期限的折现率为（1＋5.4％×2/12），此时（6.3－6.28）×5 000 000/（1＋5.4％×2/12）就是远期外汇合同价值的现值，也就是远期外汇合同的公允价值。
从2012年12月31日到合同约定日期2013年2月28日是有2个月的时间，所以选定的约定汇率应该是2个月的远期汇率即1美元=6.3元人民币，而1美元=6.35元人民币是2013年2月28日的实际利率；1美元=6.25元人民币是签订合同也就是2012年12月1日的实际利率，所以不能用这两个利率。
卖出远期外汇合约什么意思
卖出远期合约是指未来利率或者汇率会下跌。
远期合约较近期合约交易周期长，时间跨度大，所蕴含的不确定性因素多，加之远期合约成交量及持仓量不如近期合约大，流动性相对差一些，因此呈现远期合约价格波动较近期合约价格波动剧烈且频繁，正因为如此，在金融衍生工具中，对于合约的卖方来说，风险都转嫁给了买方。
外汇市场中即期和远期是什么意思
远期合约是最早出现的一种金融衍生工具。合约双方约定在未来某一日期，按约定的价格，买卖约定数量的相关资产。期货，英文名是Futures，与现货完全不同，现货是实实在在可以交易的货（商品），期货主要不是货，而是以某种大众产品如棉花、大豆、石油等及金融资产如股票、债券等为标的标准化可交易合约。因此，这个标的物可以是某种商品（例如黄金、原油、农产品），也可以是金融工具。
远期和期货的主要区别：
1、合约的要求不同。远期合约是非标准化合约，期货合约是标准化合约；
2、定价方式不同。远期合约是协商价，期货合约是公开竞价，随着供求关系的变化，成交价也不断发生变化；
3、结算方式不同。远期合约是到期一次性结算，而期货合约是每日结算，即所谓的"逐日盯市"制度。期货合约根据结算价的不同计算盈亏，并依此调整保证金的金额；
4、交割方式不同。远期合约采用实物交割方式，而期货合约大多采用”对冲平仓”方式进行交割，很少采用实物交割；
5、期货是标准合约，具有特定合约条款格式，因此通常在交易所大厅交易；而远期是交易双方互相协议合同，没有固定条款格式，因此通常在场外OTC交易；
6、期货在交易所交易，每日结算，有保证金制度，风险相对较小；远期场外交易，没有保证金制度，风险相对较大。
温馨提示：所有金融类衍生品的投资都具有风险性，对于投资者的金融风险管理能力有着较高的要求，不适合没有专业金融知识的投资者。除了基础的金融知识外，投资者还应做到自身风险承受的控制，不可盲目的进行投资。
应答时间：2021-12-15，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
远期外汇合约的介绍就聊到这里吧，感谢你花时间阅读本站内容，更多关于远期外汇合约的会计处理、远期外汇合约的信息别忘了在本站进行查找喔。
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