本篇文章给大家谈谈企业所得税计提，以及企业所得税计提后需要结转吗对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。

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本文目录一览：

• 1、计提企业所得税怎么算
• 2、企业所得税计提方法
• 3、计提企业所得税数据怎么算
• 4、如何计提企业所得税
• 5、企业所得税怎么计提?
• 6、计提企业所得税怎么计提

计提企业所得税怎么算

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。按照现行《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业所得税税率为25%，符合条件的小型微利企业，经主管税务机关批准，企业所得税税率减按20%。

企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率

应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额

温馨提示：以上内容仅供参考。

应答时间：2021-03-03，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

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企业所得税计提方法

我下面把企业所得税的计提方法跟大家分享一下。

01

作为企业的财务，首先要把本企业所得税的征收方法确认好，企业所得税有两种征收方式：核定征收和查实征收；税务部门和企业要根据企业的行业性质和账务等情况确定征收方式，每年三月份确认后，本年将不可更改。

02

如果企业所得税的征收方式是核定征收，那么计提方法为：

借：所得税 （收入或者成本*核定征收率*25%）

贷：应交税金--企业所得税 （收入或者成本*核定征收率*25%）

03

如果企业所得税的征收方式为查实征收，那么计提方法是：

借：所得税 （当期收入-当期成本）*25%

贷：应交税金--企业所得税 （当期收入-当期成本）*25%

04

企业所得税当年每季度的次月预缴，第二年的5月底汇算清缴，根据预缴的税款多退少补，但在财务实际工作中，几乎没有多退的情况，一般都需要补缴。

计提企业所得税数据怎么算

企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。

1、利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。

2、应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。

3、应纳所得税=应纳税所得额*税率。

4、适用税率问题：应纳税所得额（纳税调整后的利润）在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元以上的适用33%（2008年起为25%）。

拓展资料：

1、中国税率

企业所得税的税率为25%的比例税率。非居民企业为20%。企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，2008年新的《中华人民共和国所得税法》；规定一般企业所得税的税率为25%。

2、非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

3、符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。自2019年1月1日至2021年12月31日，对额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

4、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。企业所得税税率在全球范围内已不断下降，其中大部分是西方国家对各自的本籍（即在国内注册成立的）跨国公司把自己产生大部分应税所得的业务迁往境外的应对之策。有些国家或地区的公司无需支付企业所得税，而还有一些国家或地区的公司要把企业利润的三分之一上交给政府。

如何计提企业所得税

企业所得税计提是以纳税人一定期间内的纯收益额或净所得额为计税依据。

应纳所得税=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额，

应纳税所得额有两种计算方法：

直接计算法：

一点纳税所得额=收入总额-不征税收入额-免税收入额-各项扣除额-准予弥补的以前年度亏损额，

间接计算法：

应纳税所得额=利润总额+纳税调整项目金额。

企业所得税怎么计提?

企业所得税计提是以纳税人一定期间内的纯收益额或净所得额为计税依据。

应纳所得税=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额。

应纳税所得额的计算方法：

直接计算法，应纳税所得额=收入总额-不征税收入额-免税收入额-各项扣除额-准予弥补以前年度亏损额。

间接计算法，应纳税所得额=利润总额+纳税调整项目金额。

计提企业所得税怎么计提

企业所得税计提是以纳税人一定期间内的纯收益额或净所得额为计税依据。

应纳所得税=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额

应纳税所得额有两种计算方法：

直接计算法：

应纳税所得额=收入总额-不征税收入额-免税收入额-各项扣除额-准予弥补的以前年度亏损额

间接计算法：

应纳税所得额=利润总额+纳税调整项目金额

企业所得税是对我国企业和其他组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。

企业分为居民企业和非居民企业。

居民企业：指依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。

非居民企业：指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。

关于企业所得税计提和企业所得税计提后需要结转吗的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。