税收政策民营企业（民营企业纳税）-恒睿企服

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本文目录一览：

1、私营企业如何纳税
2、增值税优惠政策
3、民办非企业单位税收优惠政策
4、民企怎么减税

私营企业如何纳税

问题一：关于私营企业纳税及税收标准??? 在税收优惠税种的选择上，个体私营经济无论是从增值税、企业所得税、营业税等方面，都可以通过经营项目的税收优惠达到合理降低税负的目的。比如：在增值税方面，有资源综合利用产品免征增值税；对符合政策规定的民政福利企业先征后返增值税；对受托从事“来料加工”业务的企业，可凭主管出口退税的税务机关出具的《来料加工免税证明单》向主管征税的税务机关申报办理免征工缴费的增值税、消费税；对饲料生产企业生产饲料经省级税务机关批准后可免征增值税；对增值税一般纳税人销售自行开发生产的计算机软件产品按法定17%税率征收后，实际税负超过3%的实行即征即退。对生产的集成电路产品（含单晶硅片）按17%征税后，实际税负超过6%的实行即征即退等等。

在企业所得税优惠方面，现阶段可以享受一定减免税待遇的有：符合国家规定的高新技术企业和从事第三产业的企业，以废渣、废水、废气为主要原料生产的企业，在国家确定的老、少、边、穷地区新办的企业，新办的劳动服务就业企业，教育部门所属的学校办的工厂、农场，民政部门所属的福利生产企业，乡镇企业等等。

在营业税优惠方面：校办企业凡为本校教学、科研服务所提供的应税劳务可免征营业税。民政福利企业安置的“四残”人员占企业生产人员35%以上的（含35%）民政福利企业，其经营属于营业税“服务业”税目范围内（广告业除外）的业务，免征营业税。文化体育业学校和其他教育机构提供的教育劳务，免征营业税，以及托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的服务，医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务，学校和其他教育机构提供的教育劳务及从事科技研究取得的技术转让收入等等，都可不缴营业税。

再如，随着我国改革开放的深入发展，国家为吸收外资、引进技术、扩展国际经济的交往，制定出了一系列对外商投资企业实行税收优惠倾斜政策。不管是私营经济或者是个人投资者，均可通过洽谈合资、引资、改制、资产重组等一系列方式，实现由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡，最终享受更多的减税、免税优惠政策。而且私营企业或者个人投资者也可以在国家批准的经济特区、沿海经济开发区、经济技术开发区、国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业，以及国家确定的老、少、边、穷地区进行投资和开发，都可享受较大程度的税收优惠。

交税

1、增值税

(1)双定户：每个月份结束，将会计报表做出就可以到税务局交税了。双定户交税无须填报表格，只须到税务局现金交税窗 *** 纳现金即可，现很多城市已发展到用电话缴税(用指定的存款户或储蓄户来缴税)，方便实用。

(2)小规模纳税人：月份营业结束做出会计报表，计算了企业的销售收入后，根据适用税率计算出应缴的增值税额，在下月初10日前到税务局缴纳，小规模纳税人缴税时应填报的申报表。

(3)一般纳税人：月份结束，做出会计报表，计算了企业进项税额、销项税额和应缴纳增值税金额后，填报《增值税纳税申报表》，在月初10日前向税务局申报，此表一式二份，一份交税务局做缴纳凭证，一份企业留底。

2、所得税

(1)个体商户：采用的是自行申报，按年计算，分月(季)预缴的纳税方式。个体商户在每月(季)结束后，下月7日前申报预缴，全年营业结束后3个月汇算清缴，多退少补。现缴税方式有通......

问题二：私营企业如何向国家缴税？劝你不要做了，你会被国家人员整到住

问题三：私营企业的缴税标准是多少拜托各位大神私营企业所得税若干政策及财务问题的规定一、税收政策规定 (一)关于新办私营饲料加工企业的问题。经税务机关审核，新办的私营饲料加工企业，可从开办之日起免征私营企业所得税三年；原有的私营饲料加工企业，在“八五”期间，可减半征收私营企业所得税。 (二)关于私营企业向能源、交通设施以及“老、少、边、穷”地区投资分得利润征税问题。私营企业向能源、交通设施以及“老、少、边、穷”地区投资分得的利润，在5年内减半征收所得税；以分得的利润现投资于上述行业和地区的，暂免征收所得税。 (三)关于在高新技术产业开发区兴办的私营高新技术企业的所得税优惠问题。在国务院批准的高新技术产业开发区兴办、经有关部门认定的么营高新技术企业，可按照《国务院关于批准国家高新技术产业开发区和有关政策规定的通知》(国发[1991]12号)附件三《国家高新技术产业开发区税收政策的规定》中有关所得税的优惠政策执行。二、财务列支规定 (一)关于职工福利费列支问题。按规定列入成本的职工福利费，由原规定按企业列入成本的工资总额扣除副食品价格补贴后余额的11%内据实列支，改按列入成本的职工工资总额的14%内据实列支。 (二)关于向私人借款利息列支问题。对么营企业向民间单位和个人的借款，原则上以公证部门公证的数额为准；公证部门未予公证的，须根据借款协议并经当地税务机关审核后，其支付的利息按以下规定处理：按中国人民银行规定的同期流动资金贷款最高利率计算的利息，允许在所得税前列支；超过部分在“生产发展基金”中核销。 (三)关于装修等费用支出的列支问题。私营企业对租入的房屋进行装饰、装修而发生的费用，数额较小的可一次性进入成本；数额较大的，可进入“待摊费用”，分期摊销。数额大、小的标准，由省级税务机关规定。 (四)关于固定资产标准问题。 1、私营企业固定资产单位价值由原200元、500元和800元，调整为1000元、1500元和2000元。其它的原则规定，仍按现行财务管理办法执行。 2、提高固定资产单位价值标准后，私营企业原固定资产低于新标准的，应相应调整为低值易耗品，其原有净值可按目前低值易耗品摊销办法摊入成本，对数额较大的企业，可以适当延长摊销期限。 (六)关于查补以前年度收入涉及各税税金的帐务处理问题。 1、计算企业少缴的产品税、增值税、营业税、城市维护建设税、资源税、房产税、车般使用税、土地使用税、印花税等，应借(增)记“利润分配――上年利润调整”科目，贷(增或减)记“应缴税金”、“银行存款”等科目；同时，企业相应计算出实际多缴的所得税，借(减)记“应缴税金”，贷(减)记“利润分配――上年利润调整”科目。 2、少缴的所得税，借(增)记“利润分配――上年利润调整”科目，贷(增)记“应缴税金”科目；企业缴纳这些税金时，借(减)记“应缴税金”科目，贷(减)记“银行存款”科目。三、本规定的执行日期。税收政策规定，自一九九三年一月一日起实行；财务列支规定，自一九九二年七月一日起实行。以前的有关规与本规定有抵触的，按本规定执行

问题四：对于私营小企业还需要交税吗？怎么个交法？小企业和一般纳税人是按增值税来定义的，正确说法是增值税小规模纳税人鸡增值税一般纳税人。

增值税小规模纳税人适用税率为3%，增值税一般纳税人适用税率分三档：涉及国计民生的重要物资项目适用税率为13%，如粮食、自来水、暖气、天然气、化肥、农机、报纸、杂志等；出口物资适用税率为零；除以上两档税率外的其他货物销售适用税率为17%。

增值税小规模纳税人按销售额的不含税额计算缴纳；增值税一般纳税人按销售额销项税额减去经认证的购买货物及支付劳务费的进项税额计算后缴纳。

企业所得税有两种征收方式：查帐征收和核定征收；查帐征收是根据你企业的收入减去成本、费用得出的利润，根据利润额的大小再乘相应的税率18、27、33算出企业的应纳税额；核定征收是税务机关根据你企业的行业直接核定一个应纳税所得率，用你们的收入直接乘以这个比例（代理业一般是10%），算出的数就算是你的利润，不考虑你的成本和费用，根据算出来的数再乘以相应税率18、27、33。

问题五：私企发的工资怎么交税？不管多大多小的企业和行政单位，发工资代扣代缴税款都是一样的。

个人所得税是按《个人所得法》缴纳的。具体计算方法：

应交个人所得税=（工资-3500-五险一金）*适用税率-扣除数

你上述所说的情况，都是一样的交税。

问题六：请问小型的私营企业都要缴纳哪些国税和地税？年检、注销都要有完税证明。

国税：企业所得税的纳税基数是利润。

企业所得税可以按月、季预缴，年末汇算清缴。

地税：每月要交税有梗营业税、个人所得税、城建税、教育费附加等，具体要看税务局发给企业的税收核定表。

问题七：私营企业要怎么申报纳税 ? 在办理税务登记证后，就要纳税申报，现在一般都是网上申报和划缴，将纳税资料输入即可。

问题八：年收入800万私人企业如何缴税，应交税多少？提问简要一句话指是一般纳税人简要回答

年不含税收入额*17%=应交销项税额

销项税额-进项税额=应交增值税额

应交增值税额*7%=应交城建税（指区域内）

应交增值税额*3%=应交教育附加

应交增值税额*2%=应交地方教育附加（按当地规定税率）

其他税项额按规定=实际交纳有关税项额

利润总额*25%=应交企业所得税额

交纳税额方向范围就是这样

必须按照账户发生额发生额计算=实际交纳年度总税额

问题九：2016私营企业报税需要准备哪些材料，如何报税报税材料：

(1)纳税申报表;

(2)财务会计报表及其说明材料;

(3)与纳税有关的合同、协议书;

(4)税控装置的电子报税资料;

(5)自核自缴税款的《税收通用缴款书》(pz012)的报查联和收据联;

(6)外出经营活动税收管理证明和异地完税证明;

(7)境内或者境外公证机构出具的有关证明文件;

(8)税务机关规定应当报送的其他有关资料、证件。

如何报税：

地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。

(1)每月7号前，申报个人所得税。

(2)每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

(3)印花税，年底时申报一次(全年的)。

(4)房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

(5)车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

(6)如果没有发生税金，也要按时进行零申报。

(7)纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。

国税申报的税金主要有：增值税、所得税。

(1)每月15号前申报增值税。

(2)每季度末下月的15号前申报所得税。

(3)国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。

问题十：非公司私营企业怎么交税? 个体？现在马上就五证合一了，和公司一样，在地方国家税务局网站注册进去就可以申报，没有特殊情况，一般是下月15号申报上月的税费。

税收政策民营企业（民营企业纳税）

增值税优惠政策

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2022年增值税税收优惠政策核心内容如下：

税收返还奖励凭证单据（1分钟前更新）

2022年增值税税收优惠政策

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一、最新2022年增值税优惠政策

1. 小规模增值税纳税人增值税免税政策

1.1 享受主体

小规模增值税纳税人

1.2 优惠内容

自2022年4月1日至2022年12月31日起，增值税小规模纳税人适用3%的应税销售收入，增值税免税；适用3%预征率的增值税预缴项目暂停增值税预缴（注：自2021年4月1日至2022年3月31日起，增值税小规模纳税人适用3%的应税销售收入，减征1%的增值税征收率；适用3%预征率的增值税预缴项目减征1%预征率。

1.3 享受条件

小规模增值税纳税人适用3%的应税销售收入；小规模增值税纳税人适用3%的预缴增值税项目。

1.4 政策依据

《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人增值税免税的公告》(2022年第15号)

2. 快递收派服务收入增值税免税政策

2.1 享受主体

纳税人提供合格的快递收派服务

2.2 优惠内容

2022年5月1日至2022年12月31日，增值税免征纳税人为居民提供必要的生活物资快递服务所获得的收入。

2.3 享受条件

快递服务的具体范围，根据销售服务的具体范围.无形资产.房地产注释(财税〔2016〕36号印发)执行是指接受发件人委托，在承诺的期限内完成信件和包裹的收集.分拣.配送服务业务活动。

2.4 政策依据

（1）《财政部税务总局关于快递服务增值税免税政策的公告》(2022年第18号)

（2）《财政部国家税务总局关于全面推进增值税改征增值税试点的通知》（财税总局）〔2016〕36号）

3. 公共交通服务收入增值税免税政策

3.1 享受主体

纳税人提供公共交通服务的纳税人

3.2 优惠内容

2022年1月1日至2022年12月31日，增值税免征纳税人提供公共交通服务的收入。《国家税务总局关于促进服务业困难产业救助发展有关增值税政策的通知》（2022年第11号）发布前，按规定免征的增值税，可以抵扣纳税人应缴纳的增值税或退税。

3.3 享受条件

（1）公共交通服务的具体范围，按照《营业税改征增值税试点有关事项规定》（财税）的规定〔2016〕36号印发)执行。

（2）已向买方开具增值税专用发票的，应在办理免税前追回专用发票。

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二、最新2022年小微企业增值税优惠政策

今年一般纳税人的优惠比较大，增值税从1%恢复到3%征收，持续12个月的发票不超过500万，但增值税普通发票免征。专用票据按3分征收。其实这也是变相减税，增值税附加费又减半征收。

中小民营企业和小微企业的企业所得税征收再次减半，应税所得额在100万以下按2.5%征收，应税所得额在100万至300万之间按5%征收，300万以上按25%征收。近年来，我国在增值税和所得税方面给予了大力帮助。

三、2022年一般纳税人增值税1%政策优惠

1. 政策解读

2022年一般纳税人增值税1%的优惠政策是增值税小规模纳税人适用3%的应税销售收入，减征增值税1%；预缴增值税项目3%，预缴增值税1%。

2. 政策分析

今年，普通纳税人的优惠力度进一步加大。2022年4月1日至12月31日，普通纳税人获得适用3%征收率的应税销售收入，由原减征1%征收率征收，改为直接增值税免税。换句话说，除了少数适用5%征收率的企业外，免税政策几乎覆盖了所有普通纳税人，优惠力度特别大。

3. 增值税免税应税销售收入范围

能够享受一般纳税人增值税免税政策的应税销售收入，仅适用于纳税人3%征收率的应税销售收入；纳税人适用5%征收率的应税销售收入，仍按现行规定计算缴纳增值税。一般纳税人大部分业务适用3%的征收率。

四、2022年出台的最新税收政策

1. 由省.自治区.根据本地区具体情况和宏观调控需要，直辖市人民政府确定了小规模增值税纳税人.小微利企业和个体工商户可在50%的税收范围内减免资源税.城市维护建设税.房产税.城市土地使用税.印花税(不含证券交易印花税).耕地占用税和教育附加费.附加地方教育。

2. 小规模增值税纳税人.小微利企业和个体工商户依法享受资源税.城市维护建设税.房产税.城市土地使用税.印花税.耕地占用税.教育附加费.地方教育附加其他优惠政策的，可以享受本公告第一条规定的优惠政策。

3. 本公告所称小型微利企业，是指在中国从事非限制、禁止行业，年度应纳税额不超过300万元.从业人数不超过300人.总资产不超过5000万元的公司。

员工人数，包括与企业建立劳动关系的员工人数和企业接受的劳务派遣人数。员工人数和总资产指标按企业年度季度平均水平确定。具体计算方法如下：

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年季度平均值之和÷4

年度中间开业或者终止经营活动的，上述相关指标应当作为纳税年度确定。

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五、2022增值税免税政策优惠

1.增值税小规模纳税人增值税免税政策

2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%的应税销售收入，免征增值税；3%预征率的增值税预缴项目暂停增值税预缴。

2.快递服务收入增值税免税政策

2022年5月1日至2022年12月31日，增值税免征纳税人为居民提供必要的生活物资快递服务所获得的收入。

3.公共交通服务收入增值税免税政策

2022年1月1日至2022年12月31日，增值税免征纳税人提供公共交通服务的收入。

《财政部_《国家税务总局关于促进服务业困难产业救助发展有关增值税政策的通知》第三条自2022年1月1日至2022年12月31日起，对纳税人提供公共交通服务的收入免征增值税。公共交通服务的具体范围，按照《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税）〔2016〕36号发布)执行。本公告发布前已征收入库的增值税，按上述规定免征，可以抵扣纳税人下个月应缴纳的增值税或退税。已向买受人开具增值税专用发票的，应当在办理免税前追回专用发票。

自2022年5月1日至2022年12月31日起，《财政部税务总局关于快递服务增值税免税政策的公告》对纳税人为居民提供必要生活物资快递服务所获得的收入免征增值税。

快递服务的具体范围，根据销售服务的具体范围.无形资产.房地产注释(财税〔2016〕36号印发)执行。