本篇文章给大家谈谈便捷享受税收政策，以及便捷享受税收政策的意义对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。
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本文目录一览：
- 1、税收优惠政策有哪些
- 2、国家税收优惠政策有哪些
- 3、企业税收筹划可用的税收政策有哪些？
- 4、2019年小型微利企业所得税优惠政策
- 5、如何享受税收优惠的政策
- 6、【工商注册】个体经营和企业吸纳就业适用的税收优惠政策！
税收优惠政策有哪些
税收优惠政策有哪些
税收优惠，就是指为了配合国家在一定时期的政治、经济和社会发展总目标，政府利用税收制度，按预定目的，在税收方面相应采取的激励和照顾措施，以减轻某些纳税人应履行的纳税义务来补贴纳税人的某些活动或相应的纳税人。是国家干预经济的重要手段之一。 税收优惠有哪些呢?下面是由我为大家带来的关于税收优惠政策有哪些，希望能够帮到您!
税收优惠的基本原则：促进科技进步，鼓励基础设施建设，鼓励农业发展、环境保护与节能，支持安全生产，统筹区域发展，促进公益事业和照顾弱势群体等，有效地发挥税收优惠政策的导向作用，进一步促进国民经济全面、协调、可持续发展和社会全面进步，有利于构建和谐社会。那么税收优惠政策有哪些呢?
1.促进区域协调发展的税收优惠政策。
对深圳、海南、珠海、汕头、厦门和上海浦东新区实行企业所得税过渡期优惠政策，自2008年1月1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新《企业所得税法》施行后5年内逐步过渡到法定税率。其中，享受企业所得税15%税率的企业，2008年按18%税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行;原执行24%税率的企业，2008年起按25%税率执行。原享受企业所得税定期减免税优惠的企业，新《企业所得税法》施行后继续按原优惠办法享受至期满为止;对新疆部分地区和西藏等地区实行特殊的税收优惠政策，如，在2010年～2020年期间对在新疆困难地区新办的属于重点鼓励发展产业目录范围内的企业，给予企业所得税“两免三减半”的优惠政策等;实施西部大开发战略的税收优惠政策，对设在西部地区的鼓励类产业企业，自2011年起至2020年底，减按15%的税率征收企业所得税。同时，民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定减征或者免征。
2.促进构建社会主义和谐社会的税收优惠政策。
服务“三农”的税收优惠政策。对农业生产者销售自产农产品免征增值税。对个人或个体户从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业所得暂不征收个人所得税。对一些涉农项目，如农业机耕、排灌、病虫害防治等免征营业税。对承担粮食收储任务的国有粮食购销企业销售的粮食免征增值税，其他粮食企业经营军队用粮、救灾救济粮、水库移民口粮、退耕还林还草补助粮免征增值税。企业从事税法规定的农作物、中药材和林木种植、农作物新品种选育、牲畜和家禽饲养、林产品采集、远洋捕捞以及农、林、牧、渔服务业项目的所得，减免企业所得税。对金融机构的涉农贷款给予税收优惠政策。
支持教育事业发展的税收优惠政策。对从事学历教育的学校提供教育劳务、学生勤工俭学提供劳务、托儿所和幼儿园提供养育服务取得的收入免征营业税。对政府举办的高等、中等和初等学校举办进修班、培训班取得的收入和职业学校取得的符合规定条件的收入免征营业税。对特殊教育学校举办的企业比照福利企业享受税收优惠政策。对个人取得的教育储蓄存款利息以及教育奖学金，免征个人所得税。对高等院校后勤制度改革后的部分项目收入给予营业税等方面税收优惠政策。
促进文化、卫生、体育事业发展的税收优惠政策。对宣传文化单位，如出版社、演出团体等，给予增值税、营业税优惠政策。对改革试点地区的文化单位、经营性文化事业单位转制为企业，在一定期限内减免企业所得税。支持未成年人思想道德建设，对动漫产业比照软件集成电路产业给予增值税、营业税优惠政策。对符合规定条件的医院、诊所以及其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税。对在我国举办的奥运会、残奥会等大型体育运动赛事的组织者、参与者，在增值税、营业税、企业所得税、进口环节关税等方面给予税收优惠政策，对亚运会、亚冬会等洲际赛事以及全国运动会等也给予适当的税收优惠政策。
扶持弱势群体就业、再就业的税收优惠政策。对吸纳下岗失业人员的企业，给予减免营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税的优惠政策。对吸纳自主择业的军队转业干部、自谋职业的退役士兵、随军家属以及“两劳”解教人员的企业，给予减免营业税的优惠政策，对上述人员进行自主经营的.，免征营业税。对吸纳“盲、聋、哑、肢体、智力”残疾人员的各类福利企业，定额减免增值税、营业税;对安置《中华人民共和国残疾人保障法》规定残疾人员的企业，在计算企业所得税时，给予按残疾职工工资加计扣除的优惠。对应届大学生自主创业创办的企业免收税务登记证工本费。
鼓励社会捐赠的税收优惠政策。企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
支持小型微利企业发展的税收优惠政策。在2011年11月1日至2014年10月31日期间，对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同，免征印花税。自2011年1月1日起至2011年12月31日，对年应纳税所得额低于3万元(含3万元)的小型微利企业，所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2011年11月1日起，小规模纳税人的增值税起征点幅度调整为：销售货物或应税劳务的，为月销售额5000元～20000元;按次纳税的，为每次(日)销售额300元～500元。营业税起征点的幅度调整为：按期纳税的，为月营业额5000元～20000元;按次纳税的，为每次(日)营业额300元～500元。
3.促进资源节约型、环境友好型社会建设的税收优惠政策。
对符合条件的技术研发与转让，实施了免征营业税，免征或者减征企业所得税，以及企业所得税税前加计扣除的政策。
对企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得实施企业所得税“三免三减半”的政策。
对符合条件的资源综合利用产品，如特定建材产品、风力发电、抽采利用煤层气等，及其企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源为主要原料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，实施了增值税免征、即征即退、先征后返，免征消费税和企业所得税减计收入的政策。
对企业购置并实际使用符合规定条件的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
对低排量、环保型汽车的消费税给予优惠税率。
4.促进科技进步和自主创新的税收优惠政策。
鼓励高新技术产业发展的税收优惠政策。对软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，新办软件、集成电路企业自获利年度起实行“两免三减半”，软件集成电路企业工资培训费税前全额扣除，集成电路企业实行再投资退税，规划布局重点软件企业适用10%的企业所得税税率。对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
鼓励企业增加研发投入、提高自主创新能力的税收优惠政策。对企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研发费用允许按实际发生额的150%在税前扣除。除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。对企业为生产高新技术产品以及承担国家重大科技专项、国家科技计划重点项目等进口的关键设备以及进口科研仪器和教学用品，免征进口关税和进口环节增值税。
鼓励先进技术推广和应用的税收优惠政策。一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税;超过500万元的部分，减半征收企业所得税。对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。对转制的科研机构，在一定期限内免征企业所得税、房产税、城镇土地使用税。在一定期限内对科技企业孵化器、国家大学科技园，免征营业税、房产税和城镇土地使用税。
国家税收优惠政策有哪些
【法律分析】：税法规定的企业所得税的税收优惠方式包括免税、减税、加计扣除、加速折旧、减计收人、税额抵免等。 税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。其中具体为： 1、减税。是按照税收法律、法规减除纳税义务人一部分应纳税款。减税是对某些纳税人、征税对象进行扶持、鼓励或照顾，以减轻其税收负担的一种特殊规定。减税一般分为法定减税、特定减税和临时减税。2、免税。免税指国家为了实现一定的政治经济政策，给某些纳税人或征税对象的一种鼓励或特殊照顾。免税是免征全部税款。一般分为法定免税、特定免税和临时免税三种方式。3、延期纳税。延期纳税也称“税负延迟缴纳”，是允许纳税人对那些合乎规定的税收，延迟缴纳或分期缴纳其应负担的税额。税收支出是指政府出于引导、扶持某些经济活动，刺激投资意愿或补助某些财务困难的集团而制定各种税收优惠措施，其目的不在于取得收入，而是为了实现特定目标而放弃一些税收。 4、出口退税。 出口退税是指在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即出口环节免税且退还以前纳税环节的已纳税款。作为国际通行惯例，出口退税可以使出口货物的整体税负归零，有效避免国际双重课税。一般分为两种：一是退还进口税，即出口产品企业用进口原料或半成品，加工制成产品出口时，退还其已纳的进口税；二是退还已纳的国内税款，即企业在商品报关出口时，退还其生产该商品已纳的国内税金。出口退税，有利于增强本国商品在国际市场上的竞争力，为所采用。 5、再投资退税。再投资退税是指吸引外来投资的一项税收优惠措施。现已为世界许多利用外资的国家所采用。按照《中华人民共和国中外合资经营企业所得税法》的规定，外商将所获税后利润再投资于本合资企业或中国境内的其他合资企业，以及用来与中国的公司、企业举办新的合资企业，期限不少于五年，经税务机关审核批准，再投资部分可退还40%(不包括已纳地方所得税)。外国合营者将再投资退还的税款汇出国外，不再缴纳10%的汇出所得税。6、即征即退。即对按税法规定缴纳的税款，由税务机关在征税时部分或全部退还纳税人。与出口退税先征后退、投资退税一并属于退税的范畴，其实质是一种特殊方式的免税和减税规定。目前，中国采取即征即退政策仅限于缴纳增值税的个别纳税人。7、先征后返。先征后返又称“先征后退”，是指对按税法规定缴纳的税款，由税务机关征收入库后，再由税务机关或财政部门按规定的程序给予部分或全部退税或返还已纳税款的一种税收优惠，属退税范畴，其实质是一种特定方式的免税或减免规定。8、税收抵免。税收抵免指的是允许纳税人从其某种合乎奖励规定的支出中，以一定比率从其应纳税额中扣除，以减轻其税负。最主要的税收抵免有两种形式：投资抵免（投资津贴）和国外税收抵免。9、加计扣除。是对企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用和企业安置残疾人员及其他国家鼓励安置就业人员所支付的工资，按照税法规定在实际发生数额的基础上，再加成一定比例，作为计算应纳税所得额时的扣除数额的一种税收优惠措施。
【法律依据】：《中华人民共和国企业所得税法》 第二十六条 企业的下列收入为免税收入：
（一）国债利息收入；
（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；
（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；
（四）符合条件的非营利组织的收入。
企业税收筹划可用的税收政策有哪些？
企业税务筹划能运用到的税收优惠政策如下
因为疫情的原因 ，很多企业 日子不好过，现在节约成本就是企业的王道，在节约成本的基础上 ，在寻求突破。很多朋友圈的企业老板，也是一直都在问税务筹划的业务，税务筹划是在法律允许的范围内，帮企业节省纳税，可以为企业在疫情冲击的环境下 ，争取一线生机，我这边总结了几条实用的税务筹划的政策，大家可以参考，有不懂的 可以下方留言，一起讨论！
现在很多区域都在实行招商，由于时代的进步，社会的发展，现在的招商也不像以前一样只有实体招商，还有一种比较新颖的招商模式——总部经济招商，也就是不需要企业到当地实体入驻或者投资，只需要注册到园区提供的地址中就能够享受到当地的税收优惠政策。这样一来其实降低了对企业的要求，由于享受方式比较便捷，对当地来说压力也比较小，所以当地针对不同的企业类型给出了不一样的税收优惠政策。
一，针对当地注册的有限公司：目前有限公司所得税能够享受核定征收，核定的税率在2%左右，增值税能够享受税收奖励，奖励比例是地方留存的30%~80%。
举个例子：某企业缴纳增值税100万，那么能够享受的税收奖励为：
最低：100万*50%（地方留存）*30%=15万
最高：100万*50%（地方留存）*80%=40万
注：像资源回收类型的企业不能核定征收，只能享受税收奖励，所得税与增值税双重奖励。所得税地方留存为40%，增值税地方留存为50%，奖励比例都是地方留存的30%~80%。
二，针对个人独资企业与个体工商户：现在很多企业都会用个人独资企业或者个体工商户来分包业务，而个人独资企业与个体工商户都是能够核定征收的，目前个人独资企业核定的是行业利润率10%，再按照五级累进制来进行具体的税率核算，开票100万~500万的税率为0.95%~2.19%，加上增值税与附加税的综合税率在3%左右。
个体工商户的核定是定额核定，也就是直接核定开票额的0.6%，无论是开100万元还是500万元的税率都是0.6%，加上增值税与附加税也只有1.7%左右。而且个体工商户年开票额在120万以下是能够享受免税政策的，也就是所得税与增值税全免的政策。
三，针对自然人代开：山东自然人代开，核定所得税0.5%，综合税率3%，一个自然人一年可开500w。
重庆自然人代开，核定所得税1.5%，综合税率3.56%，一个自然人一年可开80w。
注：自然人代开只能开普票，并且不会对代开自然人的正常工资缴纳个人所得税产生影响。
2019年小型微利企业所得税优惠政策
国务院2月25日常务会议决定，自1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额20万元以下的小微企业减半征收企业所得税，进一步释放小微企业税收优惠政策红利。
一、政策把握
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2015〕34号)文件的规定，我们应当从以下几个方面来把握该项优惠措施：
1、优惠期间。“财税〔2015〕34号”文件明确规定，该政策实施期间自1月1日至2017年12月31日。
2、从事国家非限制和禁止行业。
3、年应纳税所得额低于20万元(含20万元)。
4、符合小型微利企业的另外两个条件。工业企业，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;其他企业，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
关于从业人数和资产总额两个指标，“财税〔2015〕34号”文件也对《财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》(财税〔2009〕69号)第七条的规定进行了修改。从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。
从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
5、符合规定条件的小型微利企业(包括采取查账征收和核定征收方式的企业)，均可按照规定享受小型微利企业所得税优惠政策，包括企业所得税减按20%征收(即减低税率政策)，以及“财税〔2015〕34号”文件规定的优惠政策(即减半征税政策)。
二、税务机关全程服务，努力让每一户小微企业办理税收优惠手续更为便捷
1、将专门备案改为通过填写纳税申报表自动履行备案手续。今年2月，《国家税务总局关于3项企业所得税事项取消审批后加强后续管理的公告》(国家税务总局公告第6号)规定，查账征税小型微利企业，在办理及以后年度企业所得税汇算清缴时，通过填报年度纳税申报表“从业人数”、“资产总额”履行备案手续，不再另行备案。目前，定率征税小微企业办理度年终汇算清缴时，仍然需要对“从业人员、资产总额”进行备案。税务总局将进一步修改企业所得税季度预缴申报表，让定率征税的小微企业也通过填写申报表有关“从业人员、资产总额”栏次自动履行备案手续，不再另行报送专门备案材料，进一步减轻小微企业办税负担。
2、完善小微企业所得税纳税申报软件。小微企业点多面广，各企业情况不同，小微企业税收优惠政策落实难度很大。税务机关将依托计算软件，帮助小微企业享受优惠政策。一是省级税务机关通过核心征管系统或开发应用小微企业纳税申报税务端软件，运用软件自动识别小微企业身份，主动提示优惠政策，自动弹出适用税率，协助计算税款，显示减免税种和数额。二是对小微企业享受优惠政策情况，通过手机短信或其他形式告知小微企业享受优惠政策情况，使其享受税收优惠更便捷、更明白，增强小微企业享受优惠的获得感。
3、对未享受优惠的小微企业及时采取补救措施。为让所有办理税务登记的小微企业享受税收优惠红利，税务机关采取补救措施，增加受益面。对于因各种原因未及时享受优惠政策的小微企业，主管税务机关要及时采取电话、上门温馨提示等跟踪服务，进一步提高享受税收优惠政策的纳税人覆盖面。
4、严格定额征税管理。目前，对一些经营规模较小、核算能力较低的小微企业采取定额征税方法，为规范定额征税管理，保护纳税人权益，国家税务总局对此予以进一步强调。一是保证定额征税的“额度”确定、调整等程序更加透明和公平，要求采取行之有效的民主评议、公示等程序进行。二是按照年度或者规定时间调整小微企业纳税定额，严禁不按规定调整定额。
如何享受税收优惠的政策
据悉，为推进大众创业、万众创新，国家税务总局发布了《“大众创业万众创新”税收优惠政策指引》。截至2017年5月10日，我国针对创业就业主要环节和关键领域陆续推出了83项税收优惠措施，尤其是2013年以来，新出台了73项税收优惠，覆盖企业整个生命周期。
以下是企业不同时期可享受的优惠政策目录，您可根据自身企业情况进行对照。
一、企业初创期税收优惠
企业初创期，除了普惠式的税收优惠，重点行业的小微企业购置固定资产，特殊群体创业或者吸纳特殊群体就业（高校毕业生、失业人员、退役士兵、军转干部、随军家属、残疾人、回国服务的在外留学人员、长期来华定居专家等）还能享受特殊的税收优惠。同时，国家还对扶持企业成长的科技企业孵化器、国家大学科技园等创新创业平台、创投企业、金融机构、企业和个人等给予税收优惠，帮助企业聚集资金。具体包括：
（一）小微企业税收优惠
1.个人增值税起征点政策；
2.企业或非企业性单位销售额未超限免征增值税；
3.增值税小规模纳税人销售额未超限免征增值税；
4.小型微利企业减免企业所得税；
5.重点行业小型微利企业固定资产加速折旧；
6.企业免征政府性基金；
（二）重点群体创业就业税收优惠
7.重点群体创业税收扣减；
8.吸纳重点群体就业税收扣减；
9.退役士兵创业税收扣减；
10.吸纳退役士兵就业企业税收扣减；
11.随军家属创业免征增值税；
12.随军家属创业免征个人所得税；
13.安置随军家属就业的企业免征增值税；
14.军队转业干部创业免征增值税；
15.自主择业的军队转业干部免征个人所得税；
16.安置军队转业干部就业的企业免征增值税；
17.残疾人创业免征增值税；
18.安置残疾人就业的单位和个体户增值税即征即退；
19.特殊教育学校举办的企业安置残疾人就业增值税即征即退；
20.残疾人就业减征个人所得税；
21.安置残疾人就业的企业残疾人工资加计扣除；
22.安置残疾人就业的单位减免城镇土地使用税；
23.长期来华定居专家进口自用小汽车免征车辆购置税；
24.回国服务的在外留学人员购买自用国产小汽车免征车辆购置税；
（三）创业就业平台税收优惠
25.科技企业孵化器（含众创空间）免征增值税；
26.符合非营利组织条件的孵化器的收入免征企业所得税；
27.科技企业孵化器免征房产税；
28.科技企业孵化器免征城镇土地使用税；
29.国家大学科技园免征增值税；
30.符合非营利组织条件的大学科技园的收入免征企业所得税；
31.国家大学科技园免征房产税；
32.国家大学科技园免征城镇土地使用税；
（四）对提供资金、非货币性资产投资助力的创投企业、金融机构等给予税收优惠
33.创投企业投资未上市的中小高新技术企业按比例抵扣应纳税所得额；
34.有限合伙制创业投资企业法人合伙人投资未上市的中小高新技术企业按比例抵扣应纳税所得额；
35.公司制创投企业投资初创科技型企业按比例抵扣应纳税所得额；
36.有限合伙制创业投资企业法人合伙人投资初创科技型企业按比例抵扣应纳税所得额；
37.有限合伙制创业投资企业个人合伙人投资初创科技型企业按比例抵扣应纳税所得额；
38.天使投资人投资初创科技型企业按比例抵扣应纳税所得额；
39.以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得分期缴纳企业所得税；
40.以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得分期缴纳个人所得税；
41.金融企业发放涉农和中小企业贷款按比例计提的贷款扣失准备金企业所得税税前扣除；
42.金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税；
二、企业成长期税收优惠
为营造良好的科技创新税收环境，促进企业快速健康成长，国家出台了一系列税收优惠政策帮助企业不断增强转型升级的动力。对研发费用实施所得税加计扣除政策。对企业固定资产实行加速折旧，尤其是生物药品制造业、软件和信息技术服务业等6个行业、4个领域重点行业的企业用于研发活动的仪器设备不超过100万元的，可以一次性税前扣除。企业购买用于科学研究、科技开发和教学的设备享受进口环节增值税、消费税免税和国内增值税退税等税收优惠。帮助企业和科研机构留住创新人才，鼓励创新人才为企业提供充分的智力保障和支持。具体包括：
（一）研发费用加计扣除政策
43.研发费用加计扣除；
44.提高科技型中小企业研发费用加计扣除比例
（二）固定资产加速折旧政策
45.固定资产加速折旧或一次性扣除；
46.重点行业固定资产加速折旧；
（三）购买符合条件设备税收优惠
47.重大技术装备进口免征增值税；
48.内资研发机构和外资研发中心采购国产设备增值税退税；
49.科学研究机构、技术开发机构、学校等单位进口符合条件的商品享受免征进口环节增值税、消费税；
（四）科技成果转化税收优惠
50．技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税；
51.技术转让所得减免企业所得税；
（五）科研机构创新人才税收优惠
52.科研机构、高等学校股权奖励延期缴纳个人所得税；
53.高新技术企业技术人员股权奖励分期缴纳个人所得税；
54.中小高新技术企业个人股东分期缴纳个人所得税；
55.获得非上市公司股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励递延缴纳个人所得税；
56.获得上市公司股票期权、限制性股票和股权奖励适当延长纳税期限；
57.企业以及个人以技术成果投资入股递延缴纳个人所得税；
58.由国家级、省部级以及国际组织对科技人员颁发的科技奖金免征个人所得税。
三、企业成熟期税收优惠政策
发展壮大有成长性的企业，同样具有税收政策优势，国家充分补给“营养”，助力企业枝繁叶茂、独木成林。目前税收优惠政策覆盖科技创新活动的各个环节领域，帮助抢占科技制高点的创新型企业加快追赶的步伐。对高新技术企业减按15％的税率征收企业所得税，并不断扩大高新技术企业认定范围。对处于服务外包示范城市和国家服务贸易创新发展试点城市地区的技术先进型服务企业，减按15％的税率征收企业所得税。对软件和集成电路企业，可以享受“两免三减半”等企业所得税优惠，尤其是国家规划布局内的重点企业，可减按10%的税率征收企业所得税。对自行开发生产的计算机软件产品、集成电路重大项目企业还给予增值税期末留抵税额退税的优惠。具体包括：
（一）高新技术企业税收优惠
59.高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税；
60.高新技术企业职工教育经费税前扣除；
61.技术先进型服务企业享受低税率企业所得税；
62.技术先进型服务企业职工教育经费税前扣除；
（二）软件企业税收优惠
63.软件产业增值税超税负即征即退；
64.新办软件企业定期减免企业所得税；
65.国家规划布局内重点软件企业减按10%的税率征收企业所得税；
66.软件企业取得即征即退增值税款用于软件产品研发和扩大再生产的企业所得税优惠；
67.软件企业职工培训费用应纳税所得额扣除；
68.企业外购的软件缩短折旧或摊销年限；
（三）动漫企业税收优惠
69.动漫企业增值税超税负即征即退；
（四）集成电路企业税收优惠
70.集成电路重大项目增值税留抵税额退税；
71.集成电路线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产企业定期减免企业所得税；
72.线宽小于0.25微米的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税；
73.投资额超过80亿元的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税；
74.线宽小于0.25微米的集成电路生产企业定期减免企业所得税；
75.投资额超过80亿元的集成电路生产企业定期减免企业所得税；
76.新办集成电路设计企业定期减免企业所得税；
77.国家规划布局内的集成电路设计企业减按10%的税率征收企业所得税；
78.集成电路设计企业计算应纳税所得额时扣除职工培训费用；
79.集成电路生产企业生产设备缩短折旧年限；
80.集成电路封装、测试企业定期减免企业所得税；
81.集成电路关键专用材料生产企业、集成电路专用设备生产企业定期减免企业所得税；
82.集成电路企业退还的增值税期末留抵税额在城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税依据中扣除；
（五）研制大型客机、大型客机发动机项目和生产销售新支线飞机企业
83.研制大型客机、大型客机发动机项目和生产销售新支线飞机增值税期末留抵退税。
阅读完这些税收优惠政策后，希望各企业能合理利用，合理避税啦！
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【工商注册】个体经营和企业吸纳就业适用的税收优惠政策！
个体经营经营好啊，可以享受税收优惠条件！企业吸纳就业也不错，也可以享受税收优惠政策！这是什么原因呢？曼德企服今天就用新的法规政策为你解答个体经营与企业吸纳就业享受税收优惠政策的原因。
近日，国家税务总局、财政部、人力资源社会保障部、教育部、民政部印发《关于支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体实施问题的公告》。《公告》明确了个体经营和企业(包括民办非企业单位，下同)吸纳就业适用税收优惠政策条件。
适用税收优惠的条件有两个
一是个体经营享受税收优惠政策条件。
纳税人持《就业创业证》(注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”)或《就业失业登记证》(注明“自主创业税收政策”或附着《高校毕业生自主创业证》)向主管税务机关办理备案并享受优惠。每人只能享受一次该优惠政策。
二是企业吸纳就业享受税收优惠政策条件。
企业与持有《就业创业证》(注明“自主创业税收政策”)或《就业失业登记证》(注明“自主创业税收政策”)的人员签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费。
“凭证享受、申报管理”的税收优惠管理方式。
即纳税人领取《就业创业证》或者吸纳持有《就业创业证》的人员就业是享受优惠政策的前提条件，实际申报缴纳税款时按规定提交相关材料备案即可实际享受优惠政策。“凭证享受”可以方便纳税人判断是否符合享受税收优惠的条件，增强税收政策的确定性；“申报管理”可以便利纳税人办理和享受税收优惠，在加强事中管理的同时优化了纳税服务。
《公告》简化享受优惠政策的备案管理方式，即不再要求纳税人在享受政策的当月专门到主管税务机关进行备案，而是改为纳税人在纳税申报享受优惠时进行备案，以进一步方便纳税人办税。
个体经营和企业吸纳就业都适用的税收优惠政策哦。你是个体经营吗？你是企业吸纳就业吗？赶紧来看看吧。
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