节税（节税的最基本方法）-恒睿企服

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本文目录一览：

1、节税的最基本方法
2、举例说明什么叫节税
3、什么是节税,节税的原则
4、节税是什么？

节税的最基本方法

节税作为线下最受企业欢迎的一项财税项目，既能节省企业的开支，又能够增加自己的收入。而对于一个职场人员来说，这两项问题都是是非常重要的。那么节税的最基本方法有哪些？需要注意什么？

节税的最基本方法有哪些？需要注意什么？

1、外资企业

我国对外资企业有税收优惠政策，可以采用同外企合作或者建立合资企业等经营模式，享受更多的税收减免。

2、注册到税收洼地

凡是在经济特区、国家认定的高新产业区、保税区设立的企业和从事高新开发的企业，可享受很大的税收优惠。中小企业在选择注册地时，可以选择以上优惠区域进行投资经营。

3、选择特殊行业

国家对一些基本民生行业是有免税政策的，像婚姻介绍、殡葬服务，医院、诊所等医疗机构提供的医疗服务，免增值税;托儿所、养老院、幼儿园提供的养育服务，免增值税;安置残疾人员是可以抵扣增值税的。

4、管理费用

企业可以通过缩短固定资产的折旧年限来增加年折旧额，从而增加支出，减少利润，减少所得税。折旧方法不同折旧金额差异很大，最终将影响所得税。

5、日常费用

个体户生产经营中所耗的水电,燃料费等如何进行分摊，家人日常费用,包括交通费用及各类杂费是否列入产品成本，都是需要考虑的。

6、职工福利

中小企业在经营中，可考虑在合理范围内提高员工工资，为员工办理保险，建立职工养老基金等，包括企业财保费和运保费都可以在所得税前扣除的，同时还能够调动员工积极性，提高生产效率。

7、销售模式

企业不同的销售方式，增值税和所得税的纳税义务发生时间不同。延迟纳税也将给企业带来节税的效果，企业可以根据自己的实际情况，尽量延迟确认收入的时间。

合理节税注意事项：

一般来说，有关于合理节税应注意的问题，主要包括以下几方面:

1、树立合法的税收筹划观念。对于企业来说，注意培养合法的纳税意识，树立合法的税收筹划观念，以合法的税收筹划方式合理安排经营活动，是正确开展税收筹划的前提。所以，企业税收筹划方案的制定不能违反现行的税收制度，不能能违背立法意图。否则，一旦逾越了法律“红线”，税收筹划就会演变为非法的偷、逃、漏税等活动，也必将受到法律的惩处与制裁。

2、全面了解相关的财税政策。通常，企业如果有着开展税收筹划的诉求，就有必要全面了解与投资、经营、筹资活动相关的税法法规、其他法规以及处理惯例，这样才能够按照政策要求制定出不同的纳税方案，并进行综合比较、优化选择，寻求最有效的筹划方案推进实施。反之，如果对有关政策、法规不了解，税收筹划工作开展也就没有了基础依据，因而也无法有序进行。

3、注意税收与非税收因素。这即是说，企业税收筹划在制定方案的时候，不能仅仅考虑税收因素，同时还需要考虑成本因素，毕竟只有综合所有的因素制定方案，才能确保方法的合理合法与可靠性。另外，由于每个企业的实际经营情况不同，所遇到的问题也是不同的。所以，在制定筹划方案时，还需具备问题具体分析，这样才能够确保筹划预期效果的实现。

举例说明什么叫节税

节税是什么意思？节税是税务人利用税法的漏洞、特例或其他不足之处，使用非违法的手段来减少税务款的行为。税务人表面上遵守税收法律法规，但实质上却是以非违法形式来达到自己的目的。所以节税被称之为"合法的逃税"。

可从三个方面看：一是为减轻税负，节税的主体即税务人或企业法人提前进行周密安排，利用税法的空缺和漏洞或者利用税法的不健全和不完善来达到少缴税款的目的；二是节税的前提是不违反税法，节税行为是不是合法，关键是看GJ是否承认税务人有权进行减轻税务义务的选择，或者是否从法律上对减轻税务义务选择明令禁止；三是节税的目的是为了得到较大的利润，使税收负担Z小化。从税务入角度看。节税实际上是对经济利润追求的体现。但从GJ角度来看，税务人节税影响了GJ的财政收入。GJ必须立即采取措施，对税法缺陷进行补救，也就是说对现有税法进行修改并加以完善。

节税是什么意思？节税可以归纳为以下几种类型：

1、利用选择性条文节税。

这种节税类型主要是指税法对同一征税对象同时作出几项规定时，税务人选择其中任意一项规定都是合法的。如：税法规定，对固定资产的折旧采用直线法计算，想用其他方法计算折旧的也是可以去申请的。另外，因某些原因需要减短折旧年限的，也可去申请获得。

根据这些规定，税务人可以事先进行估算对自己Z有利的方式进行合理节税，选择出Z有利的固定资产折旧方式，使自己获利。

2、利用不明晰条文节税。

税法的有些规定过于抽象的，并不没有完全明确规定，税务入可以从自身利益角度去进行理解并据以执行。从而实现节税。比如：在中国境内住满一年的个人在中国境内和境外的所得，应依法缴纳个税，居住未满一年，只承担有限的税务义务。由于我国对居民个人身份的确认采用的是时间标准，各国之间有关确定居民身份的居留时间规定是不一样的，税务人可利用这点变更个人居民身份，而逃避有关GJ的税收管辖。

3、利用税法条文的矛盾性或冲突性节税。主要是指利用税法的规定中自相矛盾的状况进行节税。

4、利用各国实施税收管辖权原则不一致来节税。

这种节税与税法上的差异以及节税她的存在等因素有关。比如：关联企业之间在提供商品、贷款、劳务和租赁设备的过程中，利用转让价格，降低或提高商品价格贷款利率、劳务费用，把高税区的利润转移到低税区以减少公司的整体税负。

节税（节税的最基本方法）

什么是节税,节税的原则

就是就是帮助企业或者个人通过财税与政策等方式来合规减轻税负，这个过程叫作节税！而其原则我们总结归纳了六大原则，和大家分享一下！

一是合法性原则

筹划人员只有深入研究各国及我国税收政策法规，十分熟悉和全面掌握不同国家和我国不同行业、不同地区的税制结构、税收法规及其差异，才能用好用活用足政策，依法筹划，保证税收筹划的合法性，避免出现筹划的重大失误。坚持合法性原则是税收筹划的前提条件。

二是效益性原则

效益性集中体现为减少税金支出和推迟纳税时间，为此要充分利用国家税收优惠政策，合理选择企业性质、经营范围、注册地点、纳税主体和纳税身份，使之成为税负最低的纳税人；对不同的生产经营方案进行分析、比较，以求享受相对优惠的税收政策，选择有利的税率和课税环节；在遵守现行税收法规制度的前提下，从多种纳税方案中选择税负最低的方案。

三是操作性原则

税收筹划的操作性包括总体操作思路和具体操作方法两个方面，筹划的总体操作思路包括：企业的战略目标和筹划期间的经营方针目标、纳税主体，筹划的经济事项、税种、目标、依据的税收政策法规等。筹划的具体操作方法应具有较强的技巧性，并体现可选择性，通常包括各种方案的预测方法。

四是适用性原则

如果违背税法规定和脱离纳税主体的实际情况是不可能达到预期效果的，所设计的方案必然是失败的方案。这就要求筹划人员除精通现行税收政策法规，具有高税收专业水平外，还应在筹划中深入了解和掌握纳税主体的企业类型、经营范围、销售成本、财务管理、成本核算、机构设置等条件。在方案设计中应充分考虑以上各种因素，使所设计的方案符合被筹划的纳税主体的实际情况，具有适用性。

五是风险性原则

税收筹划是以降低税负为目的，是受国家保护的合法行为。至于变着花样偷税、逃税、骗税更是非法的，在实际筹划过程中有时很难分清税收筹划与避税、偷税、逃税、骗税的区别，因此税收筹划应十分重视风险存在，决不允许税收方案隐含着或显露出非法性和欺诈性。

六是服务性原则

税收筹划作为国内新兴的服务项目，优质服务是关键，要防止一味追求自身的经济利益而背离服务宗旨。从客户实际情况，不存在欺诈以及随口承诺的行为，要真心实意为客户落实节税效果，方能凸显自身税筹品牌（如税点点）的公信力以及综合财税实力。