本篇文章给大家谈谈劳务报酬税务筹划，以及劳务报酬个税筹划对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。
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劳务费如何税务筹划
劳务费在实际经营中经常遇到的一个问题。
比如请了培训师来讲课，或者是做了个咨询服务，或者设计师来帮助企业做了一笔业务，在此种情况下，都会涉及到劳务费。
其不同于个人所得税工资薪金，这些人跟公司之间没有雇佣关系，也没有劳动合同的束缚，劳动者与用人单位是签订劳务合同，提供独立性的劳动（比如设计、咨询、广告等等），取得一定的报酬。
因此，劳务费的税费有其自身的特点。
1 .劳务费纳税
首先，提供劳务报酬，公司需要取得发票入账的，应当由个人委托税务局代开发票。 在这种情况下，可能与增值税、附加税和劳动报酬的个人所得税有关。
其次，这个代扣代缴的任务，现在落到了公司头上，公司必须为员工进行代扣代缴。
另外，职工取得劳务报酬后，需要在年末结算的，纳入工资、稿酬、特许权使用费所得，并根据综合所得进行结算。
根据劳务报酬的计算方法，将面临几个问题。
一是在预扣预缴环节，税率是比较高的，
即使是最低水平，也涉及20%的所得税。 但是，在结算时，可能会与工资合并，税率较低，从而产生退税。 从资金的时间价值来说，可能不划算。
二是我们现在代扣代缴的环节，扣除项目很少。 收入不超过4000元的，扣除基本费用800元，超过4000元的，按20%扣除。 对于只有劳务报酬的人，扣除可能不完全，但是在结算之前无法扣除基本的扣除项目。
2 .可以考虑的方法
在税收优惠地区设立个人独资并申请核定征收
核定的个人独资企业综合税率如下
增值税：1%
所得税核定后： 0.5%-2.1%
附加税： 0.06%
综合税率只有：0.5%-3.16%
核定后不需要考虑成本，且可以开具增值税专用发票进行抵扣
非常适合于劳务费的税务筹划和节税
因此，关于劳务费用，个人可以根据自身情况斟酌，经常提供劳务，可以进行登记。 当然，未来劳务报酬的征收也希望更多地考虑预征环节的税率和扣除项目问题，减少资金消耗，使征收更加便利。
工资薪金的筹划方式有哪些？
我们所常见的工资薪金筹划，无非就是将自己家人也挂在公司领工资，这样就可以分摊工资，以达到每人低于3500元免征额的标准，但是这个办法在国家规范每个员工五险一金缴纳情况和登记员工信息开始就基本灭绝了。还有的是以其他福利的方式发放部分的工资薪金，或者以押后工资，放在年终奖发放的方式。但是呢，这种方法并不能解决根本的问题。目前为止，大多数的方法都很鸡肋，并且不长久、不靠谱。首先我们要把个人当做公司一般，作为一个独立的个体，考虑个人整体的综合效果∞把个人的所有收入作为税收筹划的对象，有时比分割独立开更有效果。何况现在是自媒体、网红等自由职业者的时代，可以说很多基本已经脱离了固定工资薪金这个阶段，也就是劳务报酬，但是劳务报酬的税率就更加可怕了。使得很多自由职业者每月个税交完惨兮兮，全是自己一个人的心血损失了一大堆。这种情况对于自由职业者以光速增长的时代，是太不公平的。自由职业者还需要负责自己的五险一金，那收入达到一定程度对于这些不在乎的人又是另说了。但是大多数自由职业者的收入不是很稳定，所以寻求个人税收筹划的方法还是很迫切的
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劳务报酬税务筹划如何进行？
劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。
目前，我国执行的劳务收入的个人所得税政策主要如下：
自由职业者获得劳务费，支付单位代扣代缴个人所得税，不足2万部分适应税率20%，超过5万部分适应税率40%，
税务筹划不是偷税漏税，是国内外都认可的合理节税方式；一切筹划都是以改变商业模式为前提！通过商业模式的小变动，就能起到如此大的激励效果！
相关税法规定
根据《企业所得税法》及其实施条例和《关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函〔2008〕875号)规定整理如下：
（一）企业受托加工大型机械设备、船舶、飞机，以及从事建筑、安装、装配工程或者提供其他劳务等，持续时间超过12个月，按照纳税年度内完工进度或完成的工作量确认收入的实现。
（二）企业在各个纳税期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应采用完工进度（完工百分比）法确认提供劳务收入。
1.提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）交易的完工进度能够可靠地确定；
（3）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地核算。
2.企业提供劳务完工进度的确定，可选用下列方法：
（1）已完工作的测量；
（2）已提供劳务占劳务总量的比例；
（3）发生成本占总成本的比例。
3.企业应按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定劳务收入总额，根据纳税期末提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前纳税年度累计已确认提供劳务收入后的金额，确认为当期劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前纳税期间累计已确认劳务成本后的金额，结转为当期劳务成本。
（三）具体几种劳务收入的税务确认规定
1.安装费。应根据安装完工进度确认收入。安装工作是商品销售附带条件的，安装费在确认商品销售实现时确认收入。
2.宣传媒介的收费。应在相关的广告或商业行为出现于公众面前时确认收入。广告的制作费，应根据制作广告的完工进度确认收入。
3.软件费。为特定客户开发软件的收费，应根据开发的完工进度确认收入。
4.服务费。包含在商品售价内可区分的服务费，在提供服务的期间分期确认收入。
5.艺术表演、招待宴会和其他特殊活动的收费。在相关活动发生时确认收入。收费涉及几项活动的，预收的款项应合理分配给每项活动，分别确认收入。
6.会员费。申请入会或加入会员，只允许取得会籍，所有其他服务或商品都要另行收费的，在取得该会员费时确认收入。申请入会或加入会员后，会员在会员期内不再付费就可得到各种服务或商品，或者以低于非会员的价格销售商品或提供服务的，该会员费应在整个受益期内分期确认收入。
7.特许权费。属于提供设备和其他有形资产的特许权费，在交付资产或转移资产所有权时确认收入；属于提供初始及后续服务的特许权费，在提供服务时确认收入。
8.劳务费。长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入。
二、提供劳务收入的税会差异分析
《企业会计准则》强调在确认收入时以“相关的经济利益很可能流入企业”的标准，对于经济利益预期不能流入企业的，则会计上从风险角度考虑，不确认劳务收入；税法规定未强调这一标准，不论经济利益是否能够流入企业，只要满足上述三条标准即应确认收入，市场经营风险由企业承担。按照税法确认收入后，如果以后经济利益未能流入企业，则可以作为“财产损失”，申请在企业所得税税前扣除。
劳务报酬的纳税筹划方法有哪些
一共有五种方法，分别如下：
1、劳务报酬与工资薪金的转换+节税
2、劳务收入转化为薪金所得
3、薪金所得转化为劳务收入
4、两收入分别纳税
5、劳务报酬化整为零+巧纳税
你可以根据自己的实际情况算一下那种方法对你来说比较有利，如果有问题的话，可以找我。
税务筹划六大方法有哪些？
税务筹划方法如下：
1.纳税人不同类型的选择个体工商户独资企业合伙企业法人企业，个体工商户、独资企业和合伙企业的经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额，计算缴纳个人所得税而不需要缴纳企业所得税。法人企业按照税法要求需要就其经营利润缴纳企业所得税，若法人企业对自然人股东实施利润分配，还需要缴纳20%的个人所得税。
2.不同纳税人之间的转化，一般纳税人_小规模纳税人，增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。这两种类型纳税人在征收增值税时，计算方法和征管要求不同。一般纳税人实行进项抵扣制，而小规模纳税人必须按照使用的简易计税方法计算缴纳增值税且不实行进项抵扣制。
关于劳务报酬税务筹划和劳务报酬个税筹划的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。
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